Niespełna 2 tygodnie zostały podatnikom na rozliczenie się z fiskusem. Początkującym inwestorom warto przypomnieć, że oprócz dochodów z pracy przed urzędem skarbowym muszą wykazać również zyski z inwestycji i zapłacić od nich 19-procentowy podatek Belki. Co ważne, w formularzu PIT-38 uwzględniamy też poniesione na giełdzie straty.
Mamy jeszcze trochę czasu, aby przygotować rozliczenie podatkowe za 2011 rok, ale warto pamiętać, że musimy uwzględnić dochody z pracy i naszych inwestycji - przypomina Paweł Cymcyk z ING TFI.
Inwestorzy muszą fiskusowi oddać niemal 1/5 rocznego zysku. Podatek od dochodów giełdowych wynosi, podobnie jak w przypadku lokat bankowych, 19 procent. Co ważne podatek ten płacimy od łącznego wyniku wszystkich transakcji przeprowadzonych w danym roku.
- Jeżeli kupujemy akcje i sprzedajemy drożej, powstaje zysk. Ten zysk należy uwzględnić w rocznym zeznaniu podatkowym, więc automatycznie nasze zyski za 2011 rok będą o 19 proc. mniejsze - informuje Paweł Cymcyk.
Jedynie dywidendy, wypłacane przez spółki, których akcje posiadamy, w momencie wypłaty są już obłożone tym podatkiem. Nie stanowią więc dla nas żadnego kosztu. Transakcje giełdowe uwzględniamy na osobnym formularzu PIT-38, który wypełniamy na podstawie druku PIT-8C, przesyłanym przez biuro maklerskie, w którym posiadamy rachunek inwestycyjny. Powinien on zawierać pełne zestawienie przychodów, kosztów i łączne zestawienie wyników transakcji.
Do fiskusa należy zgłosić nie tylko giełdowe zyski. W zeznaniu, dla własnego dobra, warto również wykazać poniesione straty. Chociażby dlatego, że za niewykazanie strat urząd skarbowy może nas ukarać grzywną.
- Dzięki obecnym przepisom mamy możliwość rozliczać te straty, czyli w następnych latach będą one pomniejszały nam podatek od kolejnych zysków. Na pewno są to aktywa, które warto zaraportować, bo bez tego w przyszłości zapłacimy wyższy podatek - przypomina Paweł Cymcyk.
Straty giełdowe możemy rozliczać w ciągu kolejnych 5 lat podatkowych. W jednym roku nie możemy jednak odliczyć więcej niż wynosi zysk lub więcej niż połowa wcześniejszej straty.